Zelfstandigenaftrek uitgelegd

Korte samenvatting

De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost in de inkomstenbelasting voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen. Het verlaagt je belastbare winst, en daarmee de belasting die je betaalt. De regeling is de afgelopen jaren stap voor stap afgebouwd, dus check altijd het actuele bedrag voordat je gaat rekenen.

Wanneer is dit relevant?

Bij het invullen van je belastingaangifte als ondernemer, en al eerder bij het inschatten van je netto-inkomen.

Stap voor stap

1. Check of je aan het urencriterium voldoet: een minimumaantal uren dat je per jaar aan je onderneming besteedt.
2. Bepaal je winst vóór aftrek.
3. Trek het geldende bedrag van de zelfstandigenaftrek af van je winst.
4. Combineer dit eventueel met de startersaftrek, als je in je eerste jaren zit.
5. Reken het resultaat door naar je uiteindelijke belastbaar inkomen, samen met de MKB-winstvrijstelling.

Voorbeeld uit de praktijk

Sophie voldoet in haar eerste jaar ruim aan het urencriterium, omdat ze fulltime aan haar bedrijf werkt. Bij het invullen van haar aangifte trekt ze de zelfstandigenaftrek af van haar winst, wat haar belastbaar inkomen en daarmee haar te betalen belasting verlaagt.

Veelgemaakte fouten

• Ervan uitgaan dat je automatisch aan het urencriterium voldoet zonder dit bij te houden.
• Vergeten de zelfstandigenaftrek te combineren met de startersaftrek in de eerste jaren.
• Rekenen met een verouderd aftrekbedrag, de regeling verandert regelmatig.

Veelgestelde vragen

Wat is het urencriterium? Een minimumaantal uren per jaar dat je aantoonbaar aan je onderneming besteedt. Check het actuele aantal op belastingdienst.nl.

Geldt de zelfstandigenaftrek voor elke rechtsvorm? De regeling is gekoppeld aan de inkomstenbelasting en geldt dus voor eenmanszaken en vennoten in een VOF, niet voor een BV.

Kan ik de zelfstandigenaftrek elk jaar toepassen? Zolang je aan het urencriterium voldoet, ja, al wordt het aftrekbedrag stap voor stap afgebouwd volgens landelijk beleid.

Checklist

• Ik weet of ik aan het urencriterium voldoe.
• Ik houd mijn gewerkte uren bij als onderbouwing.
• Ik ken het actuele aftrekbedrag voor dit belastingjaar.
• Ik heb dit gecombineerd met eventuele startersaftrek.

Let op

De hoogte van de zelfstandigenaftrek en de voorwaarden veranderen regelmatig. Controleer altijd het actuele bedrag en urencriterium op belastingdienst.nl.