Startersaftrek: voorwaarden en hoe je hem aanvraagt

Korte samenvatting

De startersaftrek is een extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek, bedoeld voor ondernemers in hun eerste jaren. Hij is aan voorwaarden gebonden, waaronder een maximumaantal keer dat je hem in een bepaalde periode mag toepassen, en is niet onbeperkt te gebruiken.

Wanneer is dit relevant?

In de eerste jaren van je onderneming, bij het invullen van je belastingaangifte.

Stap voor stap

1. Check of je aan het urencriterium voldoet, net als bij de zelfstandigenaftrek.
2. Controleer of je in de afgelopen jaren al eerder ondernemer bent geweest: dat kan van invloed zijn op je recht op startersaftrek.
3. Pas de zelfstandigenaftrek toe, en tel de startersaftrek daarbovenop op.
4. Houd bij hoe vaak je de startersaftrek al hebt toegepast: de regeling kent een maximumaantal keer binnen een bepaalde periode.

Voorbeeld uit de praktijk

In haar eerste jaar als zelfstandige past Sophie zowel de zelfstandigenaftrek als de startersaftrek toe, wat haar belastbaar inkomen dat jaar extra verlaagt ten opzichte van latere jaren waarin alleen de zelfstandigenaftrek nog geldt.

Veelgemaakte fouten

• Denken dat de startersaftrek onbeperkt elk jaar geldt.
• Vergeten te checken of eerdere periodes van ondernemerschap meetellen voor de voorwaarden.
• De startersaftrek los zien van de zelfstandigenaftrek, terwijl ze in de aangifte samen worden toegepast.

Veelgestelde vragen

Hoe vaak mag ik de startersaftrek toepassen? Er geldt een maximumaantal keer binnen een bepaalde periode. Check het actuele aantal op belastingdienst.nl.

Geldt de startersaftrek automatisch? Nee, je moet zelf voldoen aan de voorwaarden en dit correct invullen in je aangifte, eventueel met hulp van een boekhouder.

Kan ik de startersaftrek missen als ik hem het eerste jaar niet toepas? Mogelijk, de regeling is gekoppeld aan het aantal keer dat je ondernemer bent in een bepaalde periode, niet los daarvan te herstellen. Vraag dit na bij een boekhouder als je twijfelt.

Checklist

• Ik voldoe aan het urencriterium.
• Ik weet of ik eerder ondernemer ben geweest en wat dat betekent voor mijn recht op startersaftrek.
• Ik pas zelfstandigenaftrek en startersaftrek samen toe in mijn aangifte.

Let op

Voorwaarden en bedragen voor de startersaftrek veranderen regelmatig. Controleer de actuele regels op belastingdienst.nl of vraag na bij een boekhouder.