KOR uitgelegd: is de kleineondernemersregeling iets voor jou

Korte samenvatting

De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling waarmee je onder een bepaalde omzetgrens geen btw hoeft te rekenen en geen btw-aangifte hoeft te doen. Dat scheelt administratie, maar betekent ook dat je geen btw kunt terugvragen over je zakelijke aankopen. Of de KOR voordelig is, hangt af van je omzet, je klanten en hoeveel grote zakelijke investeringen je verwacht.

Wanneer is dit relevant?

Bij de start van je bedrijf, en opnieuw zodra je omzet richting de grens beweegt of je grote aankopen overweegt.

Stap voor stap: pas de KOR bij jou?

1. Check je verwachte jaaromzet. Ligt die ruim onder de geldende omzetgrens, dan is de KOR in elk geval een optie.
2. Kijk naar je klanten. Verkoop je vooral aan consumenten die geen btw kunnen terugvragen? Dan is geen btw rekenen voor hen een prijsvoordeel.
3. Kijk naar je eigen aankopen. Doe je grote zakelijke investeringen waarover je btw wilt terugvragen, dan is de standaardregeling vaak voordeliger.
4. Weeg administratie mee. Geen btw-aangifte is minder werk, voor sommige starters weegt dat zwaarder dan een paar euro belastingvoordeel.

Voorbeeld uit de praktijk

Sophie verwacht in haar eerste jaar een omzet ruim onder de grens en doet weinig grote zakelijke aankopen. Voor haar past de KOR: minder administratie, en haar klanten (kleine ondernemers) merken toch al geen verschil omdat het om relatief kleine bedragen gaat.

Veelgemaakte fouten

• Kiezen voor de KOR zonder te kijken naar geplande grote aankopen, waardoor je btw misloopt die je had kunnen terugvragen.
• Denken dat de KOR permanent is, bij het overschrijden van de omzetgrens vervalt de regeling.
• De keuze maken zonder het door te rekenen voor de eigen situatie.

Veelgestelde vragen

Kan ik op elk moment weer terug naar de standaardregeling? Uittreden uit de KOR kan, maar is meestal aan een minimale periode gebonden. Check de actuele voorwaarden bij de Belastingdienst.

Geldt de KOR voor alle soorten ondernemers? De KOR is bedoeld voor ondernemers onder een bepaalde omzetgrens, ongeacht rechtsvorm, zolang aan de voorwaarden wordt voldaan.

Wat gebeurt er als ik de omzetgrens toch overschrijd? Dan vervalt de KOR voor de rest van het jaar en moet je alsnog btw gaan rekenen en afdragen.

Checklist: KOR overwegen

• Ik ken mijn verwachte jaaromzet.
• Ik weet of mijn klanten vooral consumenten of bedrijven zijn.
• Ik heb in kaart welke grote aankopen ik het komende jaar verwacht.
• Ik heb beide scenario's (wel/geen KOR) doorgerekend.

Let op

De omzetgrens en voorwaarden van de KOR kunnen wijzigen. Controleer altijd de actuele regels op belastingdienst.nl voordat je een keuze maakt.