Hoe wordt je inkomen berekend als ondernemer? (de maatstaf)

Korte samenvatting

Er is geen uniforme, wettelijk vastgelegde "maatstaf" waarmee elke geldverstrekker het inkomen van ondernemers berekent, verschillende partijen hanteren verschillende methodes. Veelgebruikte varianten zijn een gemiddelde van meerdere jaren winst, het laatste jaar als uitgangspunt bij een stijgende lijn, of bij een BV het DGA-salaris en eventueel dividend.

Wanneer is dit relevant?

Bij het inschatten van je leencapaciteit vóór je een concrete hypotheekaanvraag doet.

Stap voor stap: de gangbare methodes

1. Gemiddelde winst over meerdere jaren. De meest gangbare basis, vooral bij een wisselend inkomen.
2. Laatste jaar als uitgangspunt. Sommige geldverstrekkers kijken naar het laatste jaar, mits er een aantoonbaar stijgende lijn is.
3. Weging van een stijgende of dalende lijn. Een stijgende winst wordt vaak positiever gewogen dan een gemiddelde over jaren met een dalende trend.
4. DGA-salaris en dividend bij een BV. Hier telt vaak het vastgestelde salaris, eventueel aangevuld met dividend, in plaats van de bedrijfswinst zelf.
5. Prognose als aanvulling. Bij minder dan drie jaar cijfers kan een prognose van je boekhouder meewegen in de beoordeling.

Voorbeeld uit de praktijk

Met drie jaar cijfers en een stabiele, licht stijgende winst wordt bij Sophie een gemiddelde van de laatste jaren als basis genomen voor haar leencapaciteit. Had ze een BV gehad met een vast DGA-salaris, dan was waarschijnlijk dat salaris het uitgangspunt geweest in plaats van de totale bedrijfswinst.

Veelgemaakte fouten

• Ervan uitgaan dat elke geldverstrekker dezelfde rekenmethode hanteert.
• Denken dat de totale winst van een BV net zo meetelt als bij een eenmanszaak, terwijl vaak het DGA-salaris leidend is.
• Geen rekening houden met hoe een dalende winst zwaarder kan wegen dan een stijgende, ondanks een vergelijkbaar gemiddelde.

Veelgestelde vragen

Telt mijn hele winst mee, of alleen wat ik privé opneem? Bij een eenmanszaak telt doorgaans de winst, niet alleen wat je feitelijk hebt opgenomen. Bij een BV ligt dat anders, daar is vaak het DGA-salaris leidend.

Wat als mijn winst per jaar sterk wisselt? Dan wordt vaak een gemiddelde genomen, mogelijk met een voorzichtige weging. Een hypotheekadviseur kan aangeven welke geldverstrekkers hier coulanter mee omgaan.

Kan een prognose mijn leencapaciteit vergroten? In sommige gevallen wel, vooral bij een korter trackrecord met een duidelijk positieve trend.

Checklist

• Ik weet welke inkomensmaatstaf mijn beoogde geldverstrekker hanteert.
• Ik ken de trend in mijn winst over de afgelopen jaren.
• Ik weet of mijn rechtsvorm (eenmanszaak of BV) invloed heeft op de berekening.
• Ik heb dit besproken met een hypotheekadviseur.

Let op

Er bestaat geen uniforme wettelijke maatstaf; elke geldverstrekker bepaalt zijn eigen beoordelingsmethode. Dit artikel is algemene informatie, geen persoonlijk advies.