Hoeveel belasting moet ik opzij zetten?

Korte samenvatting

Een veelgemaakte fout is belasting pas op het moment van de aangifte gaan regelen. Wie maandelijks een vast percentage van zijn winst opzij zet, komt zelden voor verrassingen te staan. Het exacte percentage hangt af van je winst, aftrekposten en persoonlijke situatie, maar een vaste gewoonte werkt beter dan achteraf schrikken.

Wanneer is dit relevant?

Vanaf je eerste factuur, ongeacht of je onder de KOR valt of niet.

Stap voor stap

1. Bepaal je verwachte winst voor het jaar, op basis van je uurtarief en verwachte omzet.
2. Trek je verwachte aftrekposten eraf (zelfstandigenaftrek, eventueel startersaftrek, MKB-winstvrijstelling).
3. Schat de belasting over het resterende bedrag, bijvoorbeeld met een globale indicatie van een boekhouder of de rekenhulp van de Belastingdienst.
4. Zet dit bedrag maandelijks apart op een aparte spaarrekening, direct bij binnenkomst van een betaling.
5. Herbereken periodiek, zeker als je omzet flink afwijkt van je verwachting.

Voorbeeld uit de praktijk

Dankzij de KOR hoeft Sophie geen btw-aangifte te doen, maar ze zet wél maandelijks een vast percentage van elke binnengekomen betaling opzij voor de inkomstenbelasting. Zo hoeft ze bij de jaarlijkse aangifte niet in één keer een groot bedrag te missen.

Veelgemaakte fouten

• Alle binnenkomende omzet als "beschikbaar geld" beschouwen, zonder rekening te houden met belasting.
• Pas bij de aangifte ontdekken hoeveel er verschuldigd is.
• Geen aparte rekening gebruiken, waardoor het opzijgezette bedrag toch weer wordt uitgegeven.

Veelgestelde vragen

Welk percentage moet ik aanhouden? Dat hangt af van je winst, aftrekposten en belastingschijf. Laat dit bij twijfel doorrekenen door een boekhouder, een te laag percentage geeft een vervelende verrassing, een te hoog percentage legt onnodig geld vast.

Moet ik dit bedrag apart zetten of kan het op mijn zakelijke rekening blijven staan? Een aparte spaarrekening voorkomt dat het bedrag per ongeluk wordt uitgegeven aan andere zakelijke of privé-kosten.

Wat als ik uiteindelijk minder belasting blijk verschuldigd te zijn dan opzijgezet? Dan houd je een prettige buffer over. Beter te veel opzijzetten dan te weinig.

Checklist

• Ik heb een indicatie van mijn verwachte belastingpercentage.
• Ik zet maandelijks een vast bedrag opzij, direct bij ontvangst van betalingen.
• Ik gebruik hiervoor een aparte rekening.
• Ik herbereken periodiek als mijn omzet afwijkt.

Let op

Dit is een algemene vuistregel, geen fiscaal advies. Laat je persoonlijke belastingpercentage bij twijfel doorrekenen door een boekhouder.